Gastos deducibles para autónomos: Novedades 2024

Gastos deducibles para autónomos: Novedades 2024

Te contamos las novedades en cuanto a los gastos deducibles para autónomos, para esta campaña de renta 2023, en la que debemos declarar los rendimientos generados a lo largo del año pasado.

¿Qué son y cuáles son los gastos deducibles para autónomos?

Pero primero, tanto si eres nuevo como autónomo como si llevas tiempo y quieres repasar todos los gastos deducibles para autónomos que contempla la Agencia Tributaria, te dejamos un enlace aquí y aquí, a nuestros anteriores posts donde te explicamos:

  • Qué son los gastos deducibles para autónomos
  • Qué requisitos deben cumplir los gastos fiscalmente deducibles de los autónomos
  • Cuáles son los gastos deducibles más habituales y qué deben cumplir, para no ser rechazados por la Agencia Tributaria en caso de inspección

A modo de resumen, los gastos deducibles más habituales son:

  • Gastos de material y mercancías
  • Bienes de inversión
  • Gastos de alquiler
  • Suministros, teléfono e internet
  • Marketing y publicidad
  • Gastos de la página web
  • Asesoría contable y fiscal
  • Servicios profesionales
  • Gastos financieros
  • Gastos de personal
  • Cuotas de autónomo
  • Gastos de dietas
  • Gastos de vehículos
  • Seguros
  • Reparación y conservación de activos
  • Tributos deducibles

Para conocer en detalle cada uno de ellos, consulta nuestro blog en las entradas anteriormente indicadas.

Novedades en los gastos deducibles para autónomos para la campaña de renta 2023

Además de todos los gastos explicados en nuestros anteriores posts, para este año se añaden tres modificaciones principales.

  • Gastos de difícil justificación

La deducción por gastos de difícil justificación es un mecanismo que se aplica de forma automática en la declaración de los autónomos que estén en régimen de estimación directa simplificada.

En este caso, para la campaña de renta 2023, los gastos de difícil justificación pasan del 5% al 7%, con un máximo de 2.000 euros. Por tanto, esto implica pagar menos IRPF para estos autónomos.

Al ser aplicable sólo a los autónomos en estimación directa simplificada, quedan excluidos los autónomos que tributan por módulos y los que ejercen actividades empresariales.

Este cambio es válido para el ejercicio 2023, ya que en 2024 los gastos de difícil justificación vuelven a ser un 5%.

  • Reducción general en estimación objetiva

Y en el caso de autónomos en estimación objetiva (conocida habitualmente como módulos), se aplica una reducción general del 10% en lugar del 5% que venía aplicándose hasta ahora.

  • Deducción por plan de pensiones

De manera general, como autónomo puedes deducir en tu declaración de la renta hasta 1.500 euros al año de tu plan de pensiones individual.

Como novedad, para esta campaña de renta se puede deducir hasta 4.250 euros de los nuevos planes de pensiones de empleo para autónomos, si lo contrataste en 2023.

Por tanto, si tienes los dos tipos de plan de pensiones, puedes llegar a una deducción de 5.750 euros para esta campaña de renta.

¿Tienes dudas sobre los gastos deducibles para autónomos que puedes aplicarte para la campaña de renta 2023? ¿Necesitas que nos encarguemos de tu declaración de la renta y tu fiscalidad? Somos una asesoría contable, fiscal y laboral especializada en autónomos y PYMES.

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Gastos deducibles para autónomos: Novedades 2024
Zaida Berdión
Departamento Fiscal y Contable de Qüentas. Responsable de Qüentas.
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