Campaña de Renta 2024: Deducciones autonómicas en Castilla y León
¿Tienes ya tu borrador de la renta? Antes de aceptarlo, revisa cuáles son las deducciones autonómicas de Castilla y León, para asegurarte de que aplicas todas las que te corresponden.
Si tienes dudas de cuáles son, o no conoces las nuevas deducciones de esta campaña 2024, lee atentamente, te las contamos aquí.
Deducciones en la declaración de la renta de Castilla y León
En función de los ingresos obtenidos en 2024, se te aplicará un porcentaje como tasa impositiva, tanto en los impuestos estatales como en los autonómicos.
A nivel autonómico, en Castilla y León se mantiene el tipo impositivo de 2022, aplicando en su primer tramo el 9%.
Pero además hay numerosas deducciones fiscales aplicables a la declaración de la renta 2024 si tributas en Castilla y León, que detallamos a continuación.
Deducciones en apoyo a la familia y la natalidad:
De modo general, si las deducciones que indicamos a continuación se aplican a dos contribuyentes, se prorratearán entre ellos en partes iguales en caso de tributación individual.
Deducción por familia numerosa
Por familia numerosa, se pueden deducir 600 euros de modo general. Con cuatro descendientes, la deducción ascenderá a 1.500 euros, con cinco descendientes ascenderá a 2.500€.
En caso de que uno de los cónyuges o descendientes tenga una discapacidad igual o superior al 65%, los importes anteriores se incrementan en 600 euros.
Y del sexto descendiente en adelante, la deducción se incrementa en 1.000 euros adicionales por cada uno a partir del sexto.
Deducción por nacimiento o adopción
Se pueden deducir 1.010€ si es el primer hijo, 1.475€ si es el segundo y 2.351€ por el tercero o siguientes, con los mismos límites económicos que en el caso anterior.
Y pueden aumentar en estos casos:
- Si resides en un municipio de menos de 5.000 habitantes, estos importes serán mayores: 1.420€ si es el primero, 2.070€ si es el segundo y 3.300 si es el tercero o siguientes.
- En el caso de un hijo nacido o adoptado con una discapacidad igual o superior al 33%, las deducciones por nacimiento o adopción indicadas se duplican.
- Si se trata de nacimientos o adopciones múltiples, estos importes se incrementan en un 50% en caso de 2 hijos y en un 100% en caso de 3 o más. Y, además, se pueden deducir 901€ en los 2 años siguientes al nacimiento o adopción.
Por cuidado de hijos
Si tu hijo/s tiene menos de 4 años y ambos padres trabajáis, podéis deduciros un 30% del coste de la persona cuidadora (quien deberá estar dada de alta en la Seguridad Social), con un límite de 322€, además de un 15% de las cuotas de la Seguridad Social del empleado doméstico, con un límite de 300 euros.
En caso de llevarle a una guardería, se puede deducir el 100% de los gastos de preinscripción, matrícula, asistencia y alimentación, hasta un tope de 1.320€.
Como requisito, la base imponible total menos el mínimo personal y familiar no puede superar los 18.900€ en tributación individual o los 31.500€ en tributación conjunta.
Por gastos de adopción
En caso de adopción, se puede aplicar una deducción de 784 euros por cada adopción realizada en 2024, o 3.625 euros en caso de que sea una adopción internacional.
Por discapacidad de algún miembro de la unidad familiar
La deducción es de 300€ por cada contribuyente, en caso de mayores de 65 años y grado de discapacidad del 33% o más. Y el importe se incrementa a 656€ si la discapacidad es igual o superior al 65%.
En caso de menores de 65 años, el importe es de 300€ por cada contribuyente, si la discapacidad es igual o superior al 65%.
Como requisitos, la base imponible total menos el mínimo personal y familiar no puede superar los 18.900€ en tributación individual o los 31.500€ en tributación conjunta y el contribuyente no es usuario de residencias públicas o concertadas de Castilla y León.
Deducciones en apoyo al acceso a vivienda, a los jóvenes y al medio rural
Por adquisición de vivienda de nueva construcción
Si compras una vivienda nueva, corresponde una deducción del 7,5% del importe pagado en el 2024, con una base máxima de 9.040 euros.
Para ello, el contribuyente debe residir en Castilla y León; la vivienda comprada deberá estar en Castilla y León, ser de nueva construcción, ser su residencia habitual y ser su primera vivienda.
Los importes a deducir son: las cantidades pagadas, incluyendo los gastos de adquisición y la amortización e intereses de préstamos hipotecarios para comprar la vivienda.
Además, esta deducción se puede aplicar en el ejercicio en que se paga el primer importe de la compra, más los 4 años siguientes.
Por adquisición o rehabilitación de vivienda por jóvenes en núcleos rurales
Se podrá aplicar una deducción del 15% de los importes satisfechos, sea adquisición, rehabilitación o construcción de vivienda habitual, con un tope de 1.500€.
Requisitos: mismos límites económicos anteriores (18.900 euros y 31.500 euros, según sea tributación individual o conjunta respectivamente), tener menos de 36 años, residir en Castilla y León, que sea tu primera vivienda habitual y que esté en un municipio de menos de 10.000 habitantes o de menos de 3.000 si dista menos de 30 km de la capital de provincia.
Además, el valor de la vivienda deberá ser menor a 150.000 euros; deberá ser de nueva construcción o rehabilitación y la compra o rehabilitación se habrá realizado a partir del 1 de enero de 2023.
Por inversión en rehabilitación de viviendas destinadas a alquiler en núcleos rurales
Si el municipio es de menos de 10.000 habitantes o de menos de 3.000 si dista menos de 30 km de la capital de provincia, podrás aplicar un 15% sobre el importe invertido, hasta un tope de 20.000€ de inversión.
Como requisitos, el valor de la vivienda deberá ser menor de 150.000 euros, la vivienda deberá estar alquilada durante los 5 años siguientes (sin poder ser el cónyuge, descendientes o familiares los inquilinos) y en caso de no estarlo, deberá estar ofertada para alquilar; y además el alquiler no podrá ser superior a 300 euros.
Por alquiler de vivienda habitual para jóvenes
Si tienes menos de 36 años, y con los límites económicos anteriormente marcados (18.900€ o 31.500€) podrás deducirte el 20% del importe del alquiler, hasta un tope de 459€.
Esta deducción se incrementa hasta el 25%, con un tope de 612€, si la vivienda está un municipio de menos de 10.000 habitantes, o de menos de 3.000 habitantes si está a menos de 30km de la capital de provincia.
Deducciones en apoyo a la sostenibilidad energética
Deducción por fomento de la movilidad sostenible
Puedes aplicarte la deducción del 15%, con un límite de 4.000 euros, de las cantidades destinadas a la compra para tu uso particular un vehículo eléctrico puro, con autonomía extendida o híbrido. Además, debes conservarlo un mínimo de cuatro años y su precio no puede ser mayor de 40.000€.
Por rehabilitación subvencionada en los planes estatales o autonómicos, destinada a la mejora de la eficiencia energética, la sostenibilidad y la adecuación a la discapacidad de la vivienda habitual
Se establece una deducción del 15% de la inversión realizada, con un límite de 20.000 euros, siempre que se trate de la vivienda habitual y que se contemple en los planes estatales o autonómicos, que incluyen:
- Instalación de paneles solares para producir agua caliente sanitaria
- Mejorar de instalaciones térmicas, para aumentar la eficiencia energética o uso de energías renovables
- Mejora de instalaciones que favorezcan el ahorro de agua
- Adecuación para accesibilidad de personas con discapacidad
Deducciones en apoyo al emprendimiento
Para el fomento del emprendimiento
Puedes beneficiarte de esta deducción si has comprado participaciones en una empresa de Castilla y León y las mantienes durante al menos 3 años, siendo la participación de entre el 0,5% y el 45% de su capital social. Además, la sociedad de la que se compran las acciones deberá haber incrementado su plantilla (sea de trabajadores por cuenta ajena, de trabajadores autónomos dependientes o familiares colaboradores) y mantener esa plantilla al menos 3 años.
Se puede deducir un 20% de las cantidades invertidas, con un importe máximo de 10.000 euros.
Deducciones para proteger el patrimonio cultural y natural
Por cantidades donadas a fundaciones y para recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de la comunidad autónoma
Con los límites económicos antes indicados (18.900 euros y 31.500 euros), podrás deducirte un 15% de las cantidades donadas con las finalidades de:
- Rehabilitar o conservar bienes del Patrimonio Histórico Español o del Patrimonio cultural de Castilla y León, de administraciones públicas, de la Iglesia Católica y otras iglesias con acuerdos con el Estado, o de fundaciones con finalidad de restauración del patrimonio histórico
- Recuperar espacios naturales de la Red Natura 2000
- Fines culturales, asistenciales o ecológicos de fundaciones inscritas en el Registro de Castilla y León.
Deducción por cantidades invertidas en la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León
Podrás deducirte un 15% de las cantidades donadas, con los límites económicos antes indicados de 18.900 euros y 31.500 euros según sea tributación individual o conjunta.
Las cantidades deberán destinarse a restaurar o rehabilitar bienes inmuebles incluidos en el Registro General de Bienes de Interés Cultural, o bien a bienes naturales ubicados en Espacios Naturales e integrados en la Red Natura 2000, en Castilla y León.
Deducciones para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación (I+D+i)
Por cantidades donadas para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación
Igualmente, la deducción es del 15% de las cantidades donadas a Universidades públicas o a fundaciones e instituciones para la investigación e innovación empresarial. Como límite, esta deducción junto con las 2 anteriores, no podrán superar el 10% de la base liquidable.
¿Conocías todas estas deducciones? Como ves, hay muchas deducciones autonómicas aplicables en Castilla y León y conocerlas bien, así como los requisitos exigidos en cada una de ellas, nos ayudará a pagar solo lo que nos corresponda.
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Actualizado Abril 2025 Foto de Clemente Corona en Unsplash
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