Deducciones de la declaración de la renta en la Comunidad de Madrid (I)
¿Conoces todas las deducciones de la declaración de la renta que puedes aplicar si declaras en la Comunidad de Madrid?
Desde el pasado 3 de abril y hasta el 1 de julio de 2024, estamos en plena campaña de renta, en la que nos toca declarar nuestros ingresos obtenidos a lo largo del año 2023.
Si tienes dudas sobre tu obligación de declarar o sobre las fechas clave de la campaña de renta 2023, puedes consultar esta información aquí.
Y si estás obligado a declarar, ¿tienes ya tu borrador? Recuerda que antes de aceptarlo, conviene revisar si contiene toda tu información fiscal y todas las deducciones que te corresponden.
Te las contamos aquí y en el siguiente post: cuáles son y qué requisitos debes cumplir para poder aplicarte las deducciones de la declaración de la renta en Madrid.
Deducciones de la declaración de la renta en la Comunidad de Madrid
En función de los ingresos obtenidos en 2023, se te aplicará un porcentaje como tasa impositiva, tanto en los impuestos estatales como en los autonómicos.
A nivel autonómico hay muchas deducciones de la declaración de la renta y estas varían de una comunidad a otra. En el caso de la Comunidad de Madrid, te indicamos las principales que puedes aplicar en tu declaración de IRPF correspondiente al año 2023.
Deducción por gastos educativos
Si tienes hijos, este es uno de los principales apartados que te van a permitir desgravar. Son aplicables en caso de escolarización en segundo ciclo de Educación Infantil, Educación Básica Obligatoria o Formación Profesional Básica, los gastos de escolaridad, de vestuario de uso escolar (uniforme y chándal, si son obligatorios) y enseñanza de idiomas (si es actividad extraescolar impartida en el centro o bien si se realiza en una escuela oficial de idiomas).
La desgravación es de un 5% de los gastos en vestuario y un 15% de los gastos en escolaridad y de idiomas.
La deducción máxima por hijo son 412,40 euros por gastos de enseñanza de idiomas y/o por vestuario, que se pueden aumentar a 927,90 euros en caso de gastos de escolaridad. Y este límite aumenta a 1.031 euros en el caso de estudios del primer ciclo de Educación Infantil que den derecho a esta deducción.
Como requisito, la renta total de la unidad familiar no puede superar la cifra resultante de multiplicar por 30.930 el número de miembros de la unidad familiar.
Deducciones de la declaración de la renta por cuidado de hijos menores de 3 años, mayores dependientes y personas con discapacidad.
La contratación de personal para el cuidado de hijos menores de 3 años permite desgravar hasta un 25% de las cotizaciones a la seguridad social, pudiendo llegar hasta los 463,95 euros. Como novedad, este año la deducción se extiende al cuidado de mayores dependientes y personas con discapacidad que convivan con el contribuyente.
En caso de familia numerosa, la deducción es del 40%, con un límite de 618,60 euros anuales.
Igual que en los gastos educativos, la renta total de la unidad familiar no puede superar la cifra correspondiente a multiplicar por 30.930 el número de miembros de la unidad familiar.
Deducción por nacimiento o adopción de hijos
El apoyo de la Comunidad de Madrid al impulso de la natalidad ha llevado a incrementar la deducción por nacimiento o adopción de hijos de 600 euros por cada hijo (incluido el caso de partos o adopciones múltiples) que se contemplaba en el ejercicio pasado, a 721,70 euros para los hijos nacidos o adoptados a partir del 1 de enero de 2023.
Esta deducción se aplica en el periodo impositivo en que nazca o se adopte al hijo, así como en los 2 siguientes.
Pero tiene 2 limitaciones: la renta no deberá superar los 30.930 euros en la declaración individual o los 37.322,20 euros en caso de declaración conjunta y, además, en la unidad familiar no podrán superarse los 61.860 euros de base imponible.
Deducción por adopción internacional de niños
En el caso de adoptar un niño en otro país, se mejora la deducción hasta los 721,70 euros por cada niño adoptado en el año 2023, y es compatible con la deducción por adopción anteriormente indicada. Si el niño adoptado convive con ambos padres adoptivos, el importe de la deducción se incrementará en un 50%. De este modo, se ayuda a paliar los gastos adicionales que tiene este tipo de adopción.
Nueva deducción por cuidado de ascendientes
Se crea una nueva deducción de 515,50 euros para aquellos sujetos pasivos que tengan derecho a aplicar el mínimo por ascendientes del IRPF.
Nueva deducción por adquisición de vivienda por nacimiento o adopción
Se crea una nueva deducción para aquellos contribuyentes que, con motivo de un nacimiento o adopción, adquieran una vivienda habitual dentro de los tres años posteriores al nacimiento o adopción.
La cuantía total será del 10% del precio de adquisición de la vivienda. Este importe se prorrateará por décimas partes en el año de adquisición y en los nueve ejercicios siguientes, sin que la deducción anual pueda superar un máximo de 1.546,50 euros.
Requisitos: la compra de la vivienda debe haberse producido a partir del 1 de enero de 2023; la renta total de la unidad familiar no puede superar la cifra resultante de multiplicar por 30.930 el número de miembros de la unidad familiar; que la vivienda se mantenga en propiedad, ya que en caso de venderla antes de esos 10 años, se pierde el derecho a la deducción por los años restantes.
Nueva deducción por obtener la condición de familia numerosa.
Los contribuyentes que obtengan el reconocimiento como titulares de una familia numerosa de categoría general, tendrán una deducción del 50% en la cuota íntegra autonómica, hasta un límite de 6.186 euros en tributación individual o 12.372 euros en tributación conjunta.
En caso de familia numerosa de categoría especial, la deducción será del 100% de la cuota íntegra autonómica hasta 12.372 euros en tributación individual y 24.744 euros si se tributa conjuntamente.
Estas deducciones de la declaración de la renta por familia numerosa se podrán aplicar en el año en que se produce el reconocimiento y en los dos ejercicios siguientes.
Y el límite para tener derecho a la deducción será el resultado de multiplicar por 30.930 el número de miembros de la unidad familiar.
Deducción para familias con 2 o más descendientes e ingresos reducidos
En caso de tener 2 o más hijos, y una base imponible en la unidad familiar inferior a 24.744 euros, puedes aplicar una deducción del 10% en la cuota íntegra autonómica resultante tras aplicar el resto de deducciones autonómicas.
Consulta nuestro siguiente post, para conocer el resto de deducciones de la declaración de la renta aplicables en la Comunidad de Madrid.
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